Planejamento Financeiro: Presentes O tratamento tributário é o mesmo que é para doações de qualquer estoque para uma instituição de caridade qualificada (os presentes de estoque são cobertos por outra FAQ). Depois de ter mantido o estoque por mais de um ano, no momento da doação, você obtém uma dedução fiscal igual ao valor justo de mercado do estoque (não ao seu custo). Para ações adquiridas de um exercício de opção ou de uma compra ESPP, o período de detenção começa no dia seguinte à compra do exercício, enquanto que para ações restritas começa no dia seguinte à aquisição. Para as empresas públicas com um mercado ativo em suas ações, o valor justo de mercado é a média entre os altos e baixos preços das ações na data de entrega, a menos que o estoque ainda esteja sujeito a revenda e restrições de transferência. Para o estoque de empresas pré-IPO, você precisa de uma avaliação por avaliação ou algum outro método de avaliação razoável (ver IRS Revenue Ruling 59-60. Que lista os fatores de avaliação e explica que nenhuma fórmula geral pode ser usada em cada situação da empresa privada). A data de entrega é quando o estoque é avaliado e determina o ano de dedução. Com a sua declaração de imposto, você precisa enviar o Formulário 8283 do IRS para sua contribuição de caridade não relacionada. As instruções para o formulário explicam as regras que se aplicam quando você deve obter e incluir uma avaliação por escrito. Por exemplo, com ações não negociadas no Brasil com valor de 10.000 ou menos (ver Seção B, Parte 1), uma avaliação não é necessária, mas a instituição de caridade precisa explicar como determinou a avaliação. Se a venda das ações apreciadas tivesse desencadeado ganhos de capital de longo prazo, sua dedução é até 30 de sua receita bruta ajustada (20 para fundações familiares), e você pode levar adiante os montantes sobre isso por cinco anos. O tratamento tributário do estoque de doações para fundos de doadores é semelhante ao da doação de ações para instituições de caridade públicas qualificadas. Quando você doa ações, para implementar a transferência, você precisa das informações da conta corretora de caridade, com o número DTC (Depository Trust Company) e um número de conta. Suas instruções para sua corretora devem incluir essas informações e qualquer identificação de lote específica. Alerta: para as doações de fim de ano, certifique-se de que a transferência de estoque esteja concluída até 31 de dezembro para que ela conte para o ano fiscal atual. Para transferências eletrônicas da sua conta de corretagem, a doação é registrada no dia em que é recebida pela fundação de caridade (não quando você aprovar a transferência). Com o aumento da atividade de fim de ano em empresas de corretagem, você deve planejar seus estoques de fim de ano o mais cedo possível e ter comunicações em curso com seu corretor para assegurar que a transferência aconteça. Para outras ideias sobre planejamento de fim de ano, veja outras FAQ. Com um presente de caridade de ações apreciadas realizadas a longo prazo, a doação que você faz e a dedução que você obtém são maiores do que seriam se você fosse, em vez disso, vender as ações e doar o produto em dinheiro. Isso ocorre porque quando você doa ações, você evita pagar o imposto sobre ganhos de capital. Você pode (1) doar 100.000 em ações da empresa ou (2) vender o estoque primeiro e doar o produto. Stock: Você doa 100.000 em ações da empresa que você ocupou pelo menos um ano (10.000 ações negociadas em 10 por ação que você recebeu em 1 por ação) para uma instituição de caridade favorita. Sua dedução fiscal de 100.000 resulta em economia de impostos de 40.000 (assumindo uma taxa de imposto federal combinada de 40 em sua renda). Em dinheiro: você vende 10.000 ações, no valor de 100.000, e doa o dinheiro. No seu ganho de 90.000 (100.000 menos a base do custo de 10.000), você paga 18.450 em impostos (15 impostos sobre ganhos de capital federais mais o imposto estadual de 5.5), resultando em 81.550. Esse valor será menor se você desencadear a taxa de 20 impostos sobre os ganhos de capital e a sobretaxação de 3.8 Medicare. Você obtém uma dedução fiscal pelo valor líquido do dinheiro que você doou. Suas economias de impostos são 32.620 (40 de 81.550), 7.380 menos do que as economias de impostos com uma doação de estoque. Doação de estoque Doação de CashCan Eu doo estoque para caridade 100 pessoas acharam esta resposta útil Absolutamente, e você obtém uma dedução para a FMV na data da contribuição. Você também evitará o imposto sobre ganhos de capital se você doar o estoque apreciado, assumindo diretamente que se depreciou. Esta é uma estratégia melhor do que vender o estoque e contribuir com o dinheiro. Isso está assumindo um ganho. Se você teve uma perda, então quer vender o estoque, pegar a perda de capital, compensar seus ganhos de capital e contribuir com o dinheiro. Espero que isso ajude e boas festas. Dan Stewart CFAreg P. S. Eu esqueci de adicionar, isso também assume que você é Itemize e pode ser escalonado (limitado) se sua renda for real alta. Mas, na maioria das situações, a resposta é sim, e a estratégia acima se aplica. Esta resposta foi útil 50 das pessoas acharam essa resposta útil. Dando estoque, em vez de dinheiro, como uma doação pode beneficiar as duas partes. Você achará que a maioria das instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitarão estoque como presente ou doação. Se o estoque tiver aumentado em valor desde o momento da compra, o proprietário pode evitar pagar o imposto sobre os ganhos de capital doando a segurança para outra parte. Quando a segurança é doada para uma organização de caridade, o montante total ainda será elegível para uma dedução fiscal. Uma vez que a tributação é evitada na doação de ações, o doador poderá fazer uma doação maior. Por exemplo, let39s dizem que você estava procurando fazer uma doação de mil para uma instituição de caridade. Você poderia dar dinheiro ou doar estoque. Let39s assumem que você comprou ações por um preço de compra original de 700, mas agora vale 1.128,55. Para torná-lo simples, let39s assumem que o imposto sobre os ganhos de capital é de 30 da apreciação do estoque. A venda de ações por dinheiro seria de cerca de 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128,55 - (1.128,55 - 700) 0,30). Neste caso, você deve ser indiferente entre doar todo o estoque ou dar dinheiro, uma vez que ambas as escolhas irão custar-lhe 1.000. No entanto, a instituição de caridade pode receber mais benefícios de uma doação de ações, pois receberão um presente avaliado em 1.128,55, em vez dos 1.000 em dinheiro. Para obter informações adicionais sobre como distribuir estoque como presente, leia Posso dar estoque como presente. Esta resposta foi útil. A resposta curta é sim. É muito comum comprar presentes, geralmente apreciados sem vendê-lo, então você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital, obter a dedução de presente de caridade em sua declaração de imposto e realizar uma enorme realização pessoal que ajuda uma causa importante para você. Sugiro que você discuta o presente com o seu consultor fiscal, uma vez que algumas questões a serem conscientes, como a instituição de caridade, devem ser uma instituição de caridade qualificada, quanto será elegível para dedução e o impacto sobre seus impostos. Em uma nota pessoal, também entenda como o presente se enquadra no seu plano imobiliário geral, como e quando você deseja que o presente seja dado (durante sua vida, depois de passar ou o cônjuge passa ou durante algum tempo específico), você faz o presente Durante a sua vida e desejam obter os rendimentos (dividendos) enquanto vivos do estoque, ou um dos muitos outros cenários disponíveis para você. Existem muitas maneiras diferentes de dar sob muitos cenários diferentes com base no que deseja realizar. Sugiro que você considere cuidadosamente o que deseja alcançar e em que circunstâncias a instituição de caridade pode usar os fundos (por uma causa específica, e não despesas gerais administrativas, etc.), então discuta seu pensamento com seu assessor de impostos e um advogado de planejamento imobiliário para ajudar Coloque seus desejos na escrita e assegure-se de entender todas as suas alternativas do que você pode fazer e as vantagens para você. Gifting é muito pessoal e você pode realizar ou avançar algumas causas muito grandes com sua doação, não importa seu tamanho. Esta resposta foi útil Saddle Brook, NJ Muitas 501 (c) 3 instituições de caridade aceitarão estoque apreciado como uma doação. Se o estoque passar a negociar menos do que seu custo, seria melhor vender o estoque primeiro e tomar a perda de impostos. Você pode então doar o dinheiro. Se o estoque acontecer de ser mantido em uma conta de aposentadoria individual, você também pode vender primeiro, doar o dinheiro e não terá que ser reportado como receita tributável na sua declaração de imposto. Esta resposta foi útil Uma das melhores maneiras de dar a caridade é através de estoque altamente apreciado. Veja como isso funciona: entre em contato com a instituição de caridade onde deseja que sua doação seja feita. A maioria terá uma conta de corretagem criada com uma das maiores firmas de corretagem. Eles lhe darão instruções de fiação para que o estoque seja transferido. Você quererá certificar-se de que sua corretora sabe que NÃO quer vender o estoque, mas está querendo transferir em espécie para a instituição de caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender o estoque e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar impostos sobre o ganho. Agora, se você tiver um estoque que tenha uma perda construída, não dê esse tipo de quotin. Em vez disso, você quer vender o estoque em prejuízo para levar a perda em sua declaração de imposto pessoal e usar o produto para Dê para a instituição de caridade que irá em seu Anexo A como uma dedução detalhada. Dar estoque é uma das melhores maneiras de suportar grandes causas e usar o código tributário para sua vantagem. Esta resposta foi útil. A Investopedia não fornece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e apenas para fins informativos, conforme a base do risco exclusivo dos usuários. A informação não deve ser, e não deve ser interpretada como conselho ou usada para fins de investimento. A Investopedia não oferece garantias sobre a adequação, qualidade ou integridade das informações e a Investopedia não é responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou para qualquer usuário depender da informação. 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